关于专项资金使用的财务监控机制
第一章  目标
 为合理、规范、高效使用省财政厅安排的项目专项资金，进一步完善项目专项资金的管理流程，加强财政资金使用管理，严格把控项目资金支出，提高资金的使用效率，对项目专项资金的进行内部及外部审计，确保对专项资金收支的真实性、合法性和效益性进行的监督活动，我校特制订项目专项资金监控机制。
第二章  财务监控机制准则
1、凡是符合专项资金项目的支出等有关情况，均在监管范围之内，均应接受内部或外部审计。
2、项目监管部门的设立及其职权应当遵循法律法规要求。
3、按国家专项资金管理要求及省教育厅、财政厅规定及国家专项资金管理办法，对我校项目专项资金进行监管。
4、项目监管部门的人员应保持其独立性和客观性，谨慎态度。
5、项目监管部门的人员熟悉项目活动，对各项目过程进行有效监督。
6、项目监管部门应根据项目规划，定期对专项资金使用进行监督，并出具相关内部监督总结或审计报告。
7、项目监管部门出具的报告或总结应说明审计目的、范围、结论和建议，并可以包括被审计单位负责人对审计结论和建议的意见。
第三章  财务监控机制办法
1、以实物为对象。对专项资金项目的存货、固定资产时点状态或期间状况进行审计。
2、以账务为对象。对专项资金项目产生依据的原始凭证、发票、付款单、审批单，进行审计。如：账簿审计，会计凭证审计。
3、以规则为对象。对专项资金项目的相关制度、计划、任务、合同、标准、流程等的执行过程及结果进行审计。如：目标完成审计，采购审批流程审计，合同审计，预算执行情况审计。
4、以责任人为对象。对专项资金项目的经济责任人进行的期间责任、期末状态进行审计。负责人经济责任审计，责任人目标成本审计。
第四章 财务监控机制流程
一、设立专项资金监管部门
学校项目专项资金的使用与管理部门均为专项资金的被监管部门，学校相关部门及学校领导部门共同组成监督部门，有权有责任对项目专项资金的审批与使用进行监督。
二、专项资金监控范围
1、自收到专项资金款项时，该款项开始接受监控。
2、专项资金使用过程中，所有有关的支出接受监控。
三、项目资金账户监控
1、查看项目资金是否专款专用，专人负责管理。
2、查看项目资金单独核算，不参与学校其他资金管理。
3、检查项目资金是否台账、账簿。
四、预算执行监控
1、对项目可行性报告进行分析，查看立项依据是否充分。
2、对项目资金预算进行分析，提供项目资金使用规划，并根据规划使用专项资金。定期对相关项目支出核算，查看是否超出预算范围。
五、专项经费监控
 1、用款申请、报批：按项目审批计划，使用项目资金，填写用款申请单，并附上具体使用明细，项目承担部门需保证，用款途径合法，采购价格合理，经校领导研究批准。
2、付款：财务处接到相关批复文件后，由项目资金专项账户进行付款，确保专项资金投入项目运营，专款专用，项目监管部门监督。
3、使用：项目资金必须严格按照申报计划执行，定期进行资金使用的汇总，分析，项目监管部门定期检查。
4、结算：专项资金项目工程建设完毕后按规定与财务进行结算，提供真实、合法原始凭证及有效票据，确保项目资金安全、合法使用。
5、 验收：项目资金按申请计划完成后，达到预期的项目目标，由项目负责部门、财务处、其他各部门负责开展验收工作。确保资金用到实处，真实可靠。
六、专项资金项目监控总结
1、项目监管部门应分别对项目资金支出情况进行前期、中期、后期进行内部审计，并出具审计报告总结，留档保存。
2、对于项目结束，验算完毕后，可聘请外部审计公司开展审计工作，并出具审计报告，留档保存。
 
本监控机制由山东圣翰财贸职业学院财务处制定，自制定之日起开始实行。
 
                                                         财务处
                                2019年10月29日